Veranderingen in je werk
Heb je een nieuwe baan, ben je werkloos geworden of ben je met pensioen gegaan? Dan moet je die verandering ook kenbaar maken als je je aangifte inkomstenbelasting doet. Het heeft namelijk invloed op of je extra belasting moet betalen of juist geld terugkrijgt. Als je bijvoorbeeld met pensioen gaat, mag je in sommige gevallen de vrijwillige pensioenpremie aftrekken bij je aangifte inkomstenbelasting.
1. Je jaar- en reserveringsruimte kan veel voordeel opleveren
In 2023 is de jaarruimte verhoogd naar 30% van de premiegrondslag. Dat was voorheen 13,3%. Heb je in 2023 geld gestort op een lijfrenterekening of premie betaald voor een lijfrenteverzekering? Dan kun je - bij een aantoonbaar pensioentekort - deze betalingen aftrekken voor de inkomstenbelasting. Je jaarruimte bepaalt het bedrag dat je maximaal kunt aftrekken. Bereken hier je jaarruimte.
Een voorbeeld
Je jaarruimte in 2023 is € 1.555. Je hebt € 1.400 gestort op je lijfrentespaarrekening. Dit bedrag is lager dan je jaarruimte. Je mag daarom € 1.400 aftrekken van je inkomen in box 1.
Heb je de afgelopen 10 jaar niet met belastingvoordeel voor je lijfrente gespaard? Of heb je jouw jaarruimte een aantal jaar niet helemaal benut? Dan mag je een bedrag aftrekken dat hoger is dan je jaarruimte. Dit noemen we de reserveringsruimte. Voor het vaststellen van de reserveringsruimte bereken je de onbenutte jaarruimte in de afgelopen jaren. Bereken hier je jaar- en reserveringsruimte.
Vooruitdenktip: in sommige gevallen is het voordeliger om eerst de reserveringsruimte te gebruiken en daarna pas de jaarruimte.
2. Wisselend inkomen? De middelingsregeling is vervallen per 1 januari 2023!
Heb je een jaarlijks wisselend inkomen, dan kan het gebeuren dat je meer belasting betaalt dan iemand met een gelijkmatig inkomen. Je kunt alleen nog in aanmerking komen voor de middelingsregeling over het tijdvak 2022, 2023 en 2024. Dat betekent dat als je in 2022 al de middelingsregeling voor de jaren 2020, 2021 en 2022 hebt aangevraagd je niet meer kunt middelen over 2023 en 2024.
Wat houdt de middelingsregeling in?
Met middeling bereken je jouw gemiddelde inkomen over 3 aaneengesloten kalenderjaren. Daarna bereken je hoeveel belasting je per jaar moet betalen. Zijn de nieuwe belastingbedragen lager dan die van de eerdere aanslagen? Dan heb je mogelijk recht op een teruggaaf.
Is middeling iets voor jou?
Middeling is vaak interessant in de volgende situaties:
- Je hebt na je afstuderen een vaste baan gekregen én je had tijdens je studie een bijbaan
- Je hebt een ontslagvergoeding gekregen
- Je bent in de afgelopen jaren gestart of gestopt met werken
- Je werkt als freelancer of ondernemer
- Je hebt onbetaald verlof opgenomen (bijvoorbeeld voor een sabbatical)
- Je bent minder gaan werken
Goed om te weten: Wacht niet te lang met de middeling. U moet het verzoek indienen binnen 36 maanden nadat de aanslagen van uw middelingsjaren definitief zijn.
3. Je belastingadviseur helpt je graag
Met de aangifte bereken je jouw inkomen over het afgelopen jaar. Zo stel je vast hoeveel belasting je betaalt. Of hoeveel geld je terugkrijgt. Deze gegevens gebruikt de Belastingdienst ook om te bepalen of je bijvoorbeeld recht hebt op huurtoeslag, kinderopvangtoeslag of zorgtoeslag. Kom je er niet uit? Neem dan contact op met een belastingadviseur.
4. Wie slim is hoeft geen belasting bij te betalen over 2024
Krijg je een voorlopige aanslag en verandert je persoonlijke situatie in 2024? Of is die al veranderd? Pas dan jouw voorlopige aanslag zo snel mogelijk aan zodat je volgend jaar niet bij of terug hoeft te betalen.
5. Krijg hulp bij een betaalachterstand
Ben je je baan verloren, loopt je eigen bedrijf even niet goed of heb je een andere reden waardoor je krap bij kas zit? Vaste lasten zoals een hypotheek of verzekering kunnen op zo’n moment veel stress geven. Als je bang bent dat je het niet (op tijd) kunt betalen, neem dan gerust contact met ons op. Samen kijken we naar een oplossing. Er is vaak meer mogelijk dan je denkt.
Misschien krijg je nog belasting terug over voorgaande jaren?
Heb je een brief van de Belastingdienst gekregen waarin zij je schrijven dat je misschien (belasting)geld laat liggen en heb je dit nog niet gecheckt? Het kan zijn dat je toch belasting terugkrijgt. Ga dan naar mijnbelastingdienst.nl en vul je aangifte in. Je ziet dan meteen of je inderdaad geld terugkrijgt. Is dat het geval? Check dan ook meteen de voorgaande kalenderjaren! Misschien dat je over die jaren ook belasting terugkrijgt. Stuur de aangifte in van de jaren waarover je belasting terug ontvangt. Anders loop je geld mis. Krijg je volgens het aangifteprogramma van de Belastingdienst geen geld terug? Dan hoef je die aangifte niet in te sturen.
De Belastingdienst betaalt alleen uit als het te ontvangen bedrag tenminste gelijk is aan de teruggaafgrens. In de tabel hieronder zie je per jaar om welke bedragen het gaat.
Tabel aanslag- en teruggaafgrens
|
Jaar
|
Aanslaggrens
|
Teruggaafgrens
|
|---|---|---|
|
2024 |
€56 |
€18 |
|
2023 |
€51 |
€16 |
|
2022 |
€48 |
€15 |
|
2021 |
€48 |
€15 |