Belastingaangifte 2020: handige belastingtips

Voordat u begint
1. Heeft u al een aangiftebrief inkomstenbelasting ontvangen?
2. Wilt u een boete voorkomen? Vul dan op tijd uw aangifte in
3. U bespaart tijd en ergernis wanneer u alle documenten bij de hand heeft
4. Controleert u de gegevens die de Belastingdienst vooraf al heeft ingevuld?
Samen aangifte doen
5. Weet u wel of uw partner ook uw fiscale partner is?
6. Geld besparen? Kijk dan of u de aftrekposten kunt verdelen
7. U betaalt minder belasting als u het vermogen deelt
Samen met uw fiscale partner heeft u recht op tweemaal de vermogensvrijstelling ter grootte van € 30.846.
Heeft u samen met uw fiscale partner op 1 januari 2020 een vermogen dat groter is dan € 134.490? Dan kan het slim zijn om dit vermogen in uw aangifte te splitsen. U betaalt dan minder belasting. In de tabel hieronder ziet u hoeveel belasting u betaalt over uw vermogen.
Schijf
|
Uw vermogen (€)
|
De inkomstenbelasting die u betaalt
|
---|---|---|
0 |
0 - 30.846 |
0% |
1e |
30.846 – 103.644 |
0,5367% |
2e |
103.644– 1.036.419 |
1,2555% |
3e |
> 1.036.419 |
1,584% |
8. Heeft u een hypotheek overgesloten? Dan zijn de betaalde kosten aftrekbaar
Heeft u het afgelopen jaar uw hypotheek overgesloten? Dan mag u de kosten hiervan aftrekken van de belasting. Op de website van de Belastingdienst kunt u daar alles over lezen. Het gaat om de volgende kosten:
- advies- en bemiddelingskosten voor uw hypotheekadviseur
- bereidstellingsprovisie (het geld dat u betaalt aan de bank of een verzekeraar om de aangeboden rente in de offerte te verlengen)
- notariskosten voor de hypotheekakte
- kadastrale rechten voor de hypotheekakte
- taxatiekosten voor het krijgen van de lening
- kosten voor de aanvraag van de Nationale Hypotheek Garantie
- boeterente
- bouwrente die u betaalde ná het tekenen van het voorlopig koopcontract, maar vóór het tekenen van de hypotheekakte
- kosten voor uw nieuwbouwdepot of verbouwingslening of verbouwingsdepot
Veranderingen in uw woonsituatie?
9. Ga slim om met dubbele woonlasten
10. Wist u dat de rente van een restschuld aftrekbaar is?
11. Uit elkaar? Hou dan rekening met de fiscale gevolgen voor de eigen woning
Heeft u een gezamenlijke woning en gaat u uit elkaar? Dan heeft dat gevolgen voor uw belastingaangifte. Er kunnen zich drie situaties voordoen:
- U verlaat beide de woning U heeft allebei, voor uw eigen aandeel in de woning en de eigenwoningschuld, tot maximaal 2 jaar recht op renteaftrek. De eigenwoningschuld is de schuld die u bent aangegaan bij de aankoop of verbouwing van de eigen woning.
- U koopt na het verlaten van de woning een andere eigen woning U kunt maximaal 2 jaar lang voor beide woningen de hypotheekrente aftrekken. Hoeveel precies? Dat ligt eraan hoe groot uw aandeel was in het huis en de eigenwoningschuld.
- U blijft in de woning wonen Uw persoonlijke situatie bepaalt of u de hypotheekrente kunt aftrekken. Misschien moet u de hypotheekrente die uw (ex-)partner nog betaalt, opgeven als ontvangen partneralimentatie.
De aangifte over het jaar waarin u uit elkaar bent gegaan vraagt om speciale aandacht. En niet alleen wanneer u samen eigenaar was van een woning. Het is verstandig om deze aangifte met een belastingadviseur in te vullen.
Tot slot
12. Uw jaar- en reserveringsruimte kan veel voordeel opleveren
Heeft u in 2020 geld gestort op een lijfrenterekening of premie betaald voor een lijfrenteverzekering? Dan kunt u, bij een aantoonbaar pensioentekort, deze betalingen aftrekken voor de inkomstenbelasting. Uw jaarruimte bepaalt het bedrag dat u maximaal kunt aftrekken. Bereken hier uw jaarruimte.
Voorbeeld Uw jaarruimte in 2020 is € 1.555. U heeft € 1.400 gestort op uw lijfrentespaarrekening. Dit bedrag is lager dan uw jaarruimte. U mag daarom € 1.400 aftrekken van uw inkomen in box 1.
Heeft u de afgelopen 7 jaar niet met belastingvoordeel voor uw lijfrente gespaard? Of heeft u uw jaarruimte een aantal jaar niet helemaal benut? Dan mag u een bedrag aftrekken dat hoger is dan uw jaarruimte. Dit noemen we de reserveringsruimte. Voor het vaststellen van de reserveringsruimte moet u de onbenutte jaarruimte in de afgelopen jaren berekenen. Bereken hier uw jaar- en reserveringsruimte. In sommige gevallen is het voordeliger om eerst de reserveringsruimte te gebruiken en daarna pas de jaarruimte.
13. Wisselend inkomen? Pas op dat u niet te veel belasting betaalt!
Heeft u een jaarlijks wisselend inkomen, dan kan het gebeuren dat u meer belasting betaalt dan iemand met een gelijkmatig inkomen. U kunt dan in aanmerking komen voor de middelingsregeling.
Wat houdt de middelingsregeling in? Met middeling berekent u uw gemiddelde inkomen over 3 aaneengesloten kalenderjaren. Daarna berekent u hoeveel belasting u per jaar moet betalen. Zijn de nieuwe belastingbedragen lager dan die van de eerdere aanslagen? Dan heeft u mogelijk recht op een teruggaaf.
Is middeling iets voor u? Middeling is vaak interessant in de volgende situaties:
- U heeft na uw afstuderen een vaste baan gekregen én u had tijdens uw studie een bijbaan
- U heeft een ontslagvergoeding gekregen
- U bent in de afgelopen jaren gestart of gestopt met werken
- U werkt als freelancer of ondernemer
- U heeft onbetaald verlof opgenomen (bijvoorbeeld voor een sabbatical)
- U bent minder gaan werken
14. Uw belastingadviseur helpt u graag
Met de aangifte berekent u uw inkomen over het afgelopen jaar. Zo stelt u vast hoeveel belasting u moet betalen. Of hoeveel geld u terugkrijgt. De gegevens worden ook gebruikt om te bepalen of u bijvoorbeeld recht heeft op huurtoeslag, kinderopvangtoeslag of zorgtoeslag. Komt u er niet uit? Neem dan contact op met uw belastingadviseur.
15. Bespaar in 2021 belasting door alimentatie af te kopen
Heeft u een inkomen dat hoger is dan € 68.507 en betaalt u partneralimentatie? Dan kan het fiscaal voordelig zijn om zo veel mogelijk in 2021 te betalen.
Als u vooruitbetaalt of afkoopt, dan is dit bedrag helemaal aftrekbaar in 2021. Dat kan u wel 3% belasting schelen. Voor alimentatie geldt in 2021 namelijk een belastingtarief van 43%. Dit tarief is in 2022 nog maar 40%.
16. Wie slim is hoeft geen belasting bij te betalen over 2021
Krijgt u een voorlopige aanslag en verandert uw persoonlijke situatie in 2021? Of is die al veranderd? Pas dan uw voorlopige aanslag zo snel mogelijk aan zodat u volgend jaar niet bij of terug hoeft te betalen.
17. Misschien krijgt u nog belasting terug over voorgaande jaren?
Heeft u een brief van de Belastingdienst ontvangen waarin staat dat u misschien belastinggeld laat liggen maar heeft u dit nog niet gecheckt? Het kan zijn dat u toch belasting terugkrijgt. Ga naar mijnbelastingdienst.nl en vul uw aangifte in. U ziet dan meteen of u inderdaad geld terugkrijgt. En als dat het geval is, check dan ook voorgaande kalenderjaren. Misschien dat u over die jaren ook belasting terug ontvangt. Stuur de aangifte in van de jaren waarover u belasting terug ontvangt. Anders loopt u geld mis. Krijgt u volgens het aangifteprogramma van de belastingdienst geen geld terug? Dan hoeft u de aangifte niet in te sturen.
De Belastingdienst betaalt alleen uit als het te ontvangen bedrag tenminste gelijk is aan de teruggaafgrens. In de tabel hieronder ziet u per jaar om welke bedragen het gaat.
Jaar
|
Aanslaggrens
|
Teruggaafgrens
|
---|---|---|
2019 |
€ 47 |
€ 16 |
2018 |
€ 47 |
€ 15 |
2017 |
€ 46 |
€ 15 |
2016 |
€ 46 |
€ 15 |
Jaar
|
Aangifte moet uiterlijk binnen zijn op:
|
---|---|
2020 |
31 december 2025 |
2019 |
31 december 2024 |
2018 |
31 december 2023 |
2017 |
31 december 2022 |
2016 |
31 december 2021 |